Оффшоры как инструмент налогового планирования

Семинар посвящен основной информации об оффшорных компаниях и способах их использования. В ходе семинара будут подробно рассмотрены основные юрисдикции и схемы, применяемые в международном налоговом планировании. Особое внимание будет уделено мерам по «деоффшоризации» и борьбе с оффшорами как в России, так и за рубежом. Будут даны практические рекомендации по использованию оффшорных компаний для оптимизации налогообложения в РФ и ведения международного бизнеса. Рассмотрим основные часто задаваемые вопросы по использованию зарубежных компаний.

«Деоффшоризация» в России. 

Инициативы по борьбе с оффшорами и ограничения по применению зарубежных компаний:

• «Черные списки» оффшорных зон в России и за рубежом.
• Понятие бенефициарного владельца: изменения в законодательство РФ о противодействии легализации доходов.
• Борьба с оффшорами: правовая позиция Минфина РФ.
• Проект изменений в налоговое законодательство по ограничению применения оффшоров и иных иностранных компаний.
• Международный обмен налоговой информацией: последние тенденции и ограничения, раскрытие информации о владельцах оффшорных компаний.

Оффшорные компании в современных условиях: 

• Классические оффшорные юрисдикции на примере Британских Виргинских Островов, Белиза, Панамы, Сейшельских Островов и других.
• Сравнительные характеристики оффшорных юрисдикций.

Применение компаний, не являющихся оффшорными, в международном налоговом планировании:

• Низконалоговые юрисдикции (Эстония, Кипр, Мальта, Ирландия, Гонконг, Сингапур): особенности в сравнении с «классическими» оффшорами,
• Использование престижных юрисдикций: Великобритания, Люксембург, Нидерланды, Швейцария и т.д. – в каких случаях это обоснованно?
• Соглашения об избежании двойного налогообложения – моменты, на которые нужно обратить внимание.

Компании Кипра как инструмент налогового планирования:

• Актуально ли применение компаний Кипра? Альтернативы кипрским компаниям.
• Основные налоги на Кипре: налог на прибыль; налог на оборону, НДС.
• Проведение аудита и сдача отчетности.
• Соглашение об избежании двойного налогообложения между Кипром и РФ: возможности для российского бизнеса.

Владение зарубежными компаниям: номинальные директора и акционеры:

• Номинальный сервис. «Подводные камни» при использовании номинального сервиса: инструменты контроля номинальных директоров и номинальных акционеров; лица, которым будут известны имена бенефициаров.
• Акции на предъявителя: целесообразность применения.
• Трасты и частные фонды (краткая характеристика).

Основные схемы применения зарубежных компаний:

• Использование зарубежных компаний в импортной и экспортной деятельности.
• Применение английских компаний в агентских схемах.
• Партнерства Великобритании, Дании, Нидерландов во внешней торговле.
• Финансирование через Кипр, Люксембург и Нидерланды (на примере займов и процентных выплат).
• Выплата дивидендов нерезиденту.
• Выплата лицензионных платежей (роялти) нерезиденту.
• Схемы владения недвижимостью через иностранные юридические лица.

Работа с зарубежными банками:

• Обзор банков, предлагающих услуги по работе с зарубежными компаниями (Прибалтика и страны Европы, Азия, оффшорные банки).
• Требования о раскрытии информации клиентом при открытии счета и работе с банком. Принцип "знай своего клиента". 
• Сохранение и раскрытие информации, составляющей банковскую тайну.

Особенности работы с иностранными компаниями в России, ограничения касательно оффшорных компаний:

• Налогообложение (налог на прибыль, НДС) при перечислении платежей нерезиденту. Обязанности налогового агента.
• Трансфертное ценообразование.
• Применение соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных Россией.
• "Обоснованность налоговой выгоды": основные налоговые риски при работе с нерезидентами.